隨著“三桶油”紛紛設(shè)立自保公司，這一風(fēng)險轉(zhuǎn)移模式必然被越來越多的中國跨國企業(yè)所采用
■本報記者 冷翠華
中石化青島管道爆燃事故尚在持續(xù)發(fā)酵。事故不僅對人們的生命造成了傷害，對環(huán)境造成了污染，也給企業(yè)造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。就在多家保險公司稱未承保中石化的青島管道時，中石化的自保公司在香港獲準(zhǔn)成立的消息傳出。巧合的是，新疆保監(jiān)局公告稱，中石油專屬財產(chǎn)保險股份有限公司近日正式開業(yè)。
專家認(rèn)為，跨國企業(yè)成立自保公司是必然趨勢，未來必定有更多的跨國企業(yè)成立自保公司。
“三桶油”皆有了自保公司
香港保險業(yè)監(jiān)理處負(fù)責(zé)人接受《證券日報》記者采訪時稱，“2012年6月，中央政府宣布一系列促進(jìn)內(nèi)地與香港合作的措施，包括支持內(nèi)地機(jī)構(gòu)在香港設(shè)立專屬自保保險公司，完善風(fēng)險保障機(jī)制。中國石油化工集團(tuán)是有關(guān)措施出臺后，首家內(nèi)地企業(yè)在香港設(shè)立專屬自保保險公司的企業(yè)。”香港保險業(yè)監(jiān)理處負(fù)責(zé)人表示，根據(jù)香港《保險公司條例》，中石化保險有限公司于10月獲授權(quán)為專屬自保保險公司。
此前，中石化內(nèi)部設(shè)有“安全生產(chǎn)保證基金”(以下簡稱“安保基金”)，其在2012年年報中稱：“中石化為主要資產(chǎn)和存貨都已購買保險，但仍不能完全避免各類突發(fā)事件所帶來的經(jīng)濟(jì)損失和不利影響。”
在中石化之前，中海油和中石油的自保公司已經(jīng)先后成立。中海油的自保公司——中海石油保險有限公司于2000年在香港開業(yè)，中石油的自保公司于今年11月底在新疆克拉瑪依開業(yè)。
中海石油保險公司對其母公司和關(guān)聯(lián)公司的風(fēng)險進(jìn)行直接承保或者再保險，其經(jīng)營的險種包括船舶保險、貨物運(yùn)輸保險、火災(zāi)和自然災(zāi)害保險、財產(chǎn)損失保險、船舶責(zé)任保險以及綜合責(zé)任保險。
中石油的自保公司為專屬財產(chǎn)保險股份有限公司，新疆保監(jiān)局并未披露其業(yè)務(wù)范圍。而根據(jù)香港保險業(yè)監(jiān)理處的授權(quán)，中石化保險有限公司可以經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)包括意外、疾病、飛機(jī)、船舶、貨運(yùn)、火災(zāi)及自然力量、財產(chǎn)損壞、飛機(jī)方面的法律責(zé)任、船舶方面的法律責(zé)任、一般法律責(zé)任、信貸、雜項(xiàng)財務(wù)損失以及法律開支。
此外，中海油和中石化的自保公司均注冊在香港，而中石油的自保公司注冊在新疆克拉瑪依。從以往經(jīng)驗(yàn)看，跨國公司的自保公司一般注冊在有稅收優(yōu)惠的國家或地區(qū)，這樣，成立自保公司的企業(yè)可以享受稅收優(yōu)惠。例如，全球約三分之一的自保公司設(shè)在百慕大，約有70%的自保公司選擇英屬殖民地的幾個島嶼注冊。對中石油的自保公司設(shè)在新疆，中央財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院院長郝演蘇認(rèn)為，這是由于中石油收購昆侖銀行后對當(dāng)?shù)卣囊粋�“交待”，同時，盡管中石油自保公司注冊地在克拉瑪依，但業(yè)務(wù)總部仍然在北京，便于開展業(yè)務(wù)。“無論是從開展業(yè)務(wù)角度還是從稅收優(yōu)惠角度看，將自保公司設(shè)在新疆都是不合常理的，如果在新疆開展業(yè)務(wù)，公司運(yùn)營和管理的難度都會很大。”他分析認(rèn)為，中石油的國際化程度很高，海外業(yè)務(wù)很多，在新疆成立自保公司很可能只是權(quán)宜之計，過一段時間其還會在海外設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，新疆公司將變成一個殼。
省錢還好用
不過，記者采訪得知，到目前為止，我國跨國企業(yè)設(shè)立自保公司的也僅上述三家公司。郝演蘇認(rèn)為，“三桶油”皆成立自保公司或?qū)⒗_中國專業(yè)自保公司的發(fā)展序幕，大型跨國公司成立自保公司是必然，今后將有越來越多的公司采取這種模式來規(guī)避風(fēng)險。
他表示：“跨國公司成立自保公司的優(yōu)勢很明顯，我國到目前為止僅三家自保公司，觀念和認(rèn)識沒跟上是主要原因。”
郝演蘇認(rèn)為，成立自保公司與安保基金有類似的性質(zhì)，但在管理方式和運(yùn)作模式等方面不同。安保基金主要是在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行積累，難以合理轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，成立自保公司不僅可以進(jìn)行企業(yè)化運(yùn)作，還可以根據(jù)自身情況進(jìn)行更加合理的保險設(shè)計，并且可以通過分保的方式將風(fēng)險分散到國際再保險市場。從中石化保險有限公司的業(yè)務(wù)范圍也可以看出，其業(yè)務(wù)范圍非常廣泛，能有效滿足企業(yè)的保險需求。
首先，從國際上看，跨國企業(yè)通過自保公司進(jìn)行保險安排以及分散風(fēng)險是十分普遍的做法。相關(guān)資料顯示，到2007年年底，全球自保公司的數(shù)量已經(jīng)超過5100家。在自保公司最發(fā)達(dá)的美國，500家最大的公司中擁有自保公司的占90%，英國200家最大公司中設(shè)立自保公司的也占到了80%。
其次，從我國最早成立的自保公司中海石油保險公司的情況看，其十多年的運(yùn)營也較為成功。該公司成立后，不斷擴(kuò)大在中國海油保險業(yè)務(wù)上的參與度。相關(guān)資料顯示，該公司成立時的注冊資本為200萬港元，到2005年年底，其依靠自身發(fā)展使資本超過1億港元，年盈利5000多萬港元，同時進(jìn)一步提高了集團(tuán)各單位的風(fēng)險管理水平。
另一家承攬了大量海外工程的上市公司負(fù)責(zé)人對記者表示，由于跨國企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍廣，而中國的商業(yè)保險公司在海外布局的非常少，跨國企業(yè)的保險需求在國內(nèi)難以得到很好的滿足，從而造成部分保險在國內(nèi)投保、部分保險在國外投保的現(xiàn)象，保險管理分散，保險成本較高，如果成立自保公司直接對接整個集團(tuán)的保險需求，將是一個很好的選擇。
對跨國企業(yè)設(shè)立自保公司的影響，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這會對商業(yè)直接保險市場產(chǎn)生影響，但不會對再保險市場產(chǎn)生大影響。對跨國公司而言，其成立自保公司最大的意義在于節(jié)省財務(wù)開支。“跨國公司業(yè)務(wù)量大，分布廣泛，本身具有很好的風(fēng)險分散功能。設(shè)立自保公司能省一大筆資金，企業(yè)肯定不會白白放過省錢機(jī)會。”郝演蘇認(rèn)為，我國的跨國企業(yè)很多，隨著“三桶油”紛紛設(shè)立自保公司，今后，這一風(fēng)險轉(zhuǎn)移的模式必然被越來越多的跨國企業(yè)采用。
除此之外，業(yè)內(nèi)人士還指出，跨國公司成立自保公司還能根據(jù)企業(yè)或母公司的需要，擴(kuò)大承保范圍，提供更加廣泛的保障;同時，成立自保公司還有利于企業(yè)加強(qiáng)防災(zāi)防損的意識。“自保公司發(fā)生的損失要企業(yè)自己進(jìn)行補(bǔ)償，所以有自保公司的企業(yè)會特別重視防災(zāi)防損工作，避免道德風(fēng)險。”人保財險一位財產(chǎn)險專家表示。
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